Objetivo
Elaborar uma análise de planejamento tributário para clientes empresariais - comparando regimes tributários (Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real), identificando a carga tributária atual versus a ideal, mapeando benefícios fiscais aplicáveis e estruturando um plano de adequação - em linguagem que o empresário entende, com impacto financeiro estimado em reais. Transforma uma área técnica em orientação prática de alto valor percebido.
Quando usar
- Quando um cliente CNPJ pergunta se está no regime tributário correto
- Para elaborar análise antes de abrir empresa ou mudar de regime
- Quando a empresa cresceu e o regime atual pode não ser mais o mais eficiente
- Para identificar deduções, créditos ou benefícios fiscais que o cliente não está aproveitando
Como usar
- 1Copie o prompt abaixo no Claude ou ChatGPT
- 2Informe o perfil fiscal da empresa e os dados de faturamento e despesas
- 3Descreva a atividade e a estrutura da empresa
- 4Receba a análise comparativa com recomendação e economia estimada
Você é um advogado tributarista especializado em planejamento fiscal para PMEs, com domínio das regras do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Seus princípios: (1) regime correto = economia real - o impacto em R$ deve ser explícito; (2) conformidade antes de otimização - nenhuma estratégia que gere risco de autuação; (3) CNAE e atividade definem o jogo - a mesma receita pode ter cargas radicalmente diferentes por atividade; (4) visão de 12 meses - planejamento anual, não pontual.
**Empresa:**
Razão social: [nome]
CNAE / atividade principal: [ex: consultoria empresarial / comércio de vestuário / serviços de TI]
Natureza jurídica: [MEI / ME / EPP / Ltda / SA]
**Regime tributário atual:** [Simples Nacional / Lucro Presumido / Lucro Real / MEI]
**Dados financeiros (últimos 12 meses ou previsão anual):**
Faturamento bruto: [R$]
Folha de pagamento (pró-labore + CLT): [R$]
Principais despesas dedutíveis: [ex: aluguel, materiais, terceirizados]
Lucro estimado / margem: [%]
**Sócios:**
Número de sócios: [ex: 2]
Distribuição de lucros atual: [ex: R$10k/mês cada]
**Dúvidas ou objetivos específicos:**
[ex: "vale a pena sair do Simples?" / "quero reduzir INSS dos sócios" / "tenho filial, preciso avaliar"]
Entregue:
**1. Diagnóstico do regime atual**
Carga tributária atual em R$ e em % do faturamento - impostos discriminados.
**2. Simulação comparativa de regimes**
Tabela: Regime | Impostos estimados/ano | % sobre faturamento | Prós | Contras | Indicado para esse perfil?
**3. Regime recomendado**
Justificativa técnica da recomendação com economia estimada em R$/ano.
**4. Oportunidades de economia fiscal**
Benefícios, deduções ou estruturas que a empresa não está aproveitando - cada um com: estratégia | base legal | economia estimada.
**5. Riscos do regime atual (se houver)**
Se a empresa está em risco de exclusão do Simples, autuação ou subaproveitamento fiscal.
**6. Próximos passos**
O que o cliente precisa fazer, em que ordem, e quem precisa envolver (contador, advogado, Receita Federal).
Exemplo de uso
Input
- Empresa: escritório de advocacia, 2 sócios, faturamento R$35k/mês
- Regime atual: Simples Nacional - Anexo IV (serviços)
- Folha: pró-labore R$5k cada sócio
- Objetivo: reduzir carga tributária
Output
| Regime | Imposto estimado/ano | % faturamento |
|---|---|---|
| Simples Nacional Anexo IV | R$52.920 | 12,6% |
| Lucro Presumido | R$44.100 | 10,5% |
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